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会计不给老板报销因公招待发生的餐费说是招待

  有一点要提示大师留意,只要本公司的员工出差产生的用度才能在差盘缠里核算,外单元职员来公司出差,有关用度不克不迭作差盘缠处置。譬如,公司礼聘管帐师事件所做审计,事件所的注册管帐师来公司事情产生的差盘缠就应在营业款待费核算。

  ②公司组织集会,如年度运营会、股东会、董事会,与会时期的餐费可记到集会费内里;③员工外出加入培训,加入培训时期产生的餐费,能够记作职工教诲经费;

  第三,组织员工和外部职员到游览景点观光,门票费、交通费,另有各种杂费开支;

  第四,外部营业关系职员到公司出差、调研、做项目,产生的差盘缠、住宿费、交通费等。

  奇异:管帐不给老板报销因公款待产生的餐费,说是款待费太多了没法入账,这个做法对吗?

  提示四:当前管帐职员不要混合“管帐入账”和“税前扣除”的观点,就好比很多几多管帐以为白条不成以大概入账,实在这个理解是错误,营业实在产生后取得了白条管帐上能够入账,只是企业所得税前不得扣除。

  提示三:给老板报销因公款待产生的餐费,不会涉及代扣小我所得税的问题。如果随机送给小我的礼物等款待费是必要代扣20%的个税的。

  原题目:管帐不给老板报销因公款待产生的餐费,说是款待费太多了没法入账,这个做法对吗?

  估量90%的管帐职员没有把营业款待费的账做对。营业款待费准确的做账方式是计入“办理用度”,营业款待费不得在发卖用度、研发用度、出产本钱、制作用度、在建工程、项目本钱等科目归集,已归集的要调解至办理用度科目。

  提示二:因为营业款待费在企业所得税上有扣除限额,凌驾部门管帐别健忘年终汇算清缴做征税调增处置。

  提示一:管帐职员切记不要自作伶俐,让老板去找票来顶替餐费报销,这是一种严峻的违法举动。

  《企业所得税法实施条例》第四十三条:企业产生的与出产运营勾当相关的营业款待费收入,依照产生额的60%扣除,但最高不得跨越昔时发卖(停业)支出的5‰。

  给大师科普一个差盘缠报销的小细节。员工出差时自己产生的餐饮费记入差盘缠即可,出差时期产生商务宴请则需记功课务款待费。

  另有哪些餐费能够不记入营业款待费,大师能够继续总结。由于营业款待费不克不迭全额在企业所得税前扣除,总结得越多等于越能给公司省下企业所得税。

  必要申明的是,管帐做账时不克不迭将营业款待费躲藏在其他科目中,如将营业款待费记入差盘缠、集会费、培训费。税务对此有较严酷的要求,差盘缠、集会费、培训费中有餐费收入的,应能供给响应的证实根据。

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